Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в РФ

В соответствии с действующим законодательством физические лица обязаны уплачивать ряд обязательных налогов и сборов. Одним из таких налогов является налог на имущество, платежное обязательство, налагаемое на землевладельцев и тех, кто получил землю в постоянное пользование. Данный налог является одним из видов местного налога, который предусматривает создание стимулов для его взимания как на федеральном, так и на местном уровнях.

Однако следует помнить, что услуги, предоставляемые на местном уровне, не должны противоречить услугам, предоставляемым Конфедерацией. Одной из категорий лиц, имеющих право на налоговые льготы, является первая категория инвалидов.

Инвалидность является результатом травмы или может быть врожденным заболеванием. На основании проведенных медико-санитарных обследований гражданину присваивается статус инвалида и формируется группа инвалидов. Существует три группы инвалидности. Федеральный закон № 181-ФЗ -ФЗ от 24.11.1995 года описывает порядок предоставления статуса инвалида, изменения статуса и порядок получения социальной защиты.

Он также регулирует отношения между государством и семьями с детьми-инвалидами, Постановление Правительства Российской Федерации № 901 от 27.07.1996 г. Статус инвалида должен регулярно подтверждаться.

Следует отметить, что категория инвалидов в первой группе — инвалиды. Поэтому государство предлагает им широкий спектр льгот, в том числе снижение налогового бремени по налогу на имущество. Это преимущество предоставляется всем инвалидам первой группы, независимо от того, является ли инвалидность врожденной или приобретенной.

Порядок получения льготы для инвалидов

Для того чтобы воспользоваться существующим правом на пособие инвалиду первой группы, необходимо обратиться в ближайшее региональное отделение Федеральной налоговой службы. Следует отметить, что льгот для тех граждан, которые не представили документы, подтверждающие право пользования услугой, не установлено. Затем представленные документы будут рассмотрены, и будет принято решение о применении льготы или отказе в ее применении.

Если принято решение об отказе в выплате пособия, гражданин должен быть проинформирован об этом в письменной форме.

Существует ряд правил для двух и более участков:

  1. Преимущества могут быть применены только к одному объекту.
  2. Выбор объекта, к которому будут применяться преимущества, остается на усмотрение владельца земельного участка.
  3. Ответственность за информирование Федеральной налоговой администрации о решении, касающемся выбранного учреждения, лежит на собственнике учреждения.
  4. Период уведомления длится до ноября текущего налогового периода.
  5. Форма уведомления Федеральной налоговой службы установлена в установленном порядке.

Следует отметить, что в случае, если инспектор ФНС России не уведомит о выборе земельного участка, на который применяются вычеты в указанный срок, инспектор ФНС России самостоятельно выбирает такой участок в соответствии с принципом наибольшей исчисленной суммы налога.

Ниже приведен наглядный пример применения этих правил:

входные данные Постановление Федеральной налоговой администрации Инспекционный орган
Инвалид первой группы владеет двумя участками земли. Расходы по каждому из них составляют 57000000000000 и 3400000000 рублей соответственно, о праве на вычет за этого гражданина был проинформирован надзорный орган ФНС России. Однако сам гражданин не указал, к какому из этих двух объектов он хотел бы отдать предпочтение. Информируя инвалида первой группы лиц о выборе земельного участка, на который он хочет произвести вычет, инспектор самостоятельно применил льготу к земельному участку, стоимость которого была выше, а именно — 570000000000 рублей.

 Размер предоставляемой льготы в 2019г.

Что касается первой группы инвалидов, то законом предусмотрено частичное освобождение от уплаты налогов.

Важно: В соответствии с пунктом 5 статьи 391 НК РФ характер услуги заключается в вычете из кадастровой стоимости земельного участка суммы, соответствующей стоимости 600 квадратных метров.

Размер этой льготы будет определен с 2017 года в отношении налогов, подлежащих уплате в конце года. Рассмотрим, как изменился размер пособия до и после 2017 года.

длительность пособия Собственная вычитаемая сумма Предусмотренная сумма
До 2017 года 10 000 рублей.
С 2017 года. Соответствует стоимости 600 квадратных метров.

После применения налогового вычета сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, уменьшается. Это означает, что налог исчисляется с новой стоимости земли, которая уменьшается на величину вычета. Если после вычета новая стоимость земли равна нулю или отрицательному значению, обязанность по уплате налога в пользу домашнего хозяйства отсутствует.

Налоговая льгота уменьшает сумму налога. Налог рассчитывается исходя из стоимости земли, которая была получена после применения вычета. Если после оказания услуги получена отрицательная или нулевая сумма, обязанность по уплате налога не возникает.

Статья 395 НК РФ также содержит исключение из налогообложения недвижимого имущества, принадлежащего первой группе инвалидов, принадлежащих малочисленным народам в отдаленных районах. Суть этого исключения заключается в полном освобождении от налога на имущество, когда земля используется для сохранения традиционного образа жизни, сельского хозяйства и рыболовства.

Запрет на применение налогового вычета.

Важно отметить, что существуют ограничения на применение льготы по налогу на имущество, которая выплачивается первой группе инвалидов. Эти ограничения связаны со статусом объекта недвижимости в соответствии с его назначением.

Допускается применение налогового вычета по земельным участкам: Запрещается делать налоговые вычеты на недвижимость: — с сельскохозяйственной целью;

— которые были приобретены для индивидуального жилищного строительства.

— принадлежащие объединению граждан, а именно садоводческому или дачному кооперативу;

— целью которого является строительство многоквартирного дома или склада;

— приобретенных с целью осуществления коммерческой деятельности.

 Процедура получения налоговой льготы.

Для реализации права на удержание налога с инвалидов первой группы необходимо подать письменное заявление в ближайшее территориальное учреждение Федеральной налоговой службы. Это приложение должно содержать следующие параметры:

Данные Федеральной налоговой службы, в которую подается заявление. Полная информация о заявителе. Название документа. Заявление о предоставлении налогового вычета на имущество, дающего право на его применение. Перечень документов, прилагаемых к заявлению. Дата и подпись заявителя.

Поскольку это заявление не имеет установленной законом формы, оно формулируется произвольно. Инвалид с первой группой инвалидности может подать заявление в Федеральную налоговую службу лично, обратившись в ближайшее территориальное налоговое управление, уполномоченным лицом или по почте заказным письмом с указанием заявленной стоимости и подтверждением получения.

К заявлению должен быть приложен пакет документов, подтверждающих право на применение налогового вычета.

свидетельство Описание Гражданский паспорт заявителя Если заявление подает уполномоченное лицо, необходимо также предъявить гражданский паспорт законного представителя. земельные документы Документы, подтверждающие законное право собственности на земельный участок. Эти документы включают в себя

— кадастровое удостоверение личности

— выписку из государственного реестра.

Свидетельство о статусе инвалида Этот сертификат должен быть получен из медицинской и социальной компетентности. доверенность Необходимость в этом документе возникает тогда, когда документы представляются уполномоченным лицом.

После предоставления пакета документов налоговая инспекция пересчитывает сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, с учетом предоставленных льгот. Уведомления с новыми суммами отправляются налогоплательщикам.

Льготы по уплате земельного налога в некоторых регионах.

Как уже отмечалось выше, налог на имущество является местным налогом, и, следовательно, субъекты Российской Федерации имеют право предоставлять региональные преимущества, не противоречащие федеральным. Приведу пример региональных преимуществ в таких городах, как Москва и Санкт-Петербург.

В соответствии с Законом № 74 от 24.11.2004 г. в Москве установлены следующие преференции:

Налоговый вычет в размере одного миллиона рублей для граждан с ограниченными возможностями первой группы в городе. Перечисленные в законе населенные пункты, принадлежащие Москве в связи с расширением ее границ, полностью освобождены от уплаты налогов.

До 1 октября налогового периода собственники земельных участков на территории Москвы и ее населенных пунктов обязаны представить документы. В случае изменения статуса инвалидности, которое влечет за собой изменение оснований для обращения за пособием, гражданин обязан в десятидневный срок сообщить об этом в налоговую инспекцию.

Порядок уплаты налога на имущество в Санкт-Петербурге регулируется Законом от 23.11.2012 № 617-105.  За первую группу инвалидов, находящихся на территории города, налог на недвижимость не взимается и оплачивается. Данная услуга распространяется только на один земельный участок.

Распространенные ошибки по заданной теме.

Ошибка номер один. Налоговая льгота по уплате налога на имущество предоставляется непосредственно с даты представления документов в территориальный орган Федеральной налоговой службы. Если причиной применения освобождения от уплаты налогов является статус инвалида первой группы, то пакет документов должен содержать справку о медицинской и социальной дееспособности.

Граждане, которые ранее представили сертификат в составе другого пакета документов, ошибочно полагают, что повторно подавать его не нужно. Пакет документов должен быть предоставлен в полном соответствии со списком.

Ошибка номер два. Также часто ошибочно полагать, что льгота действительна за весь год, в течение которого был уплачен налог. Если право на получение налоговой выгоды возникло в текущем налоговом периоде, то эта выгода также возникает в тот момент, когда это право фактически возникло.

Прочитай его тоже:

Компенсация за газ многодетным семьям в 2019 году.

Социальное субсидирование в 2019 году: кому, когда и в каком объеме.

Ответы на распространенные вопросы по теме.

Вопрос 1: Имеет ли землевладелец право требовать вычета налога на имущество, но является ли он попечителем, если владелец является инвалидом первой группы?

Ответь мне! Ответь мне! Ответь мне! Если землевладелец является инвалидом первой группы, то доверенное лицо может ходатайствовать об освобождении от уплаты налога. Законность этого заявления затем подтверждается нотариальной доверенностью.

Вопрос номер два. Уплачивается ли налог на имущество при наличии уведомлений от налоговых органов?

Ответы: Отсутствие отмены уплаты налога на имущество не является основанием для неуплаты налога. Если по какой-либо причине гражданин не получил уведомления о сумме подлежащей уплате суммы налога, ему следует обратиться в налоговый орган для получения такого уведомления лично.

Пособия, льготы и выплаты